Pasos para realizar la declaración del IVA, tanto mensual como semestralmente. Lo primero que debes saber es que las declaraciones del IVA, se realizan completamente a través del sitio web del Servicio de Rentas Internas (SRI), remplazando los formularios 104 y 104A del sistema software DIIM.
Declaración del IVA – Mensuales y Semestrales
Empezamos explicando cuál es la diferencia entre estas dos formas de declaración y el porqué de la misma.
- Las declaraciones “mensuales” las realizan todas las personas que su actividad comercial y sus transacciones gravan un IVA de 12%.
- Por otro lado las declaraciones “semestrales” son para las personas que sus transacciones y su actividad comercial se encuentra ligada con bienes y servicios con tarifa 0%.
Al final de esta publicación, encontrarás dos links para saber si eres un contribuyente con tarifa 0%.
Otro punto crucial para poder llevar nuestras declaraciones con normalidad y no ser multados por el SRI, es saber cuándo culminan los periodos fiscales y sus tiempos de declaración.
¿Cómo realizar las declaraciones?
Primero abrimos nuestro navegador de preferencia y buscamos “Servicio de Rentas Internas” o “SRI”.
Una vez dentro buscamos la opción “SRI en línea” ubicado en la parte central superior de la página.
En la barra lateral izquierda buscamos lo siguiente, “Declaraciones” seguido por “Declaración de impuestos” y por último “Elaboración y envío de declaraciones”.
Ingresamos con nuestro RUC, Cédula o Pasaporte y contraseña.
Buscamos en la parte superior el ítem “Formulario IVA” en Impuestos al Valor Agregado (IVA).
Escogemos el modo de declaración ya sea semestral o mensual, y en base a ellos seleccionamos el semestre o mes a declarar.
Ahora seleccionamos las casillas en base a nuestras actividades comerciales, tomando en cuenta que algunas no podrán ser alteradas ya que las facturas electrónicas se registran directo al sistema del SRI y registra si hay o no actividad.
A continuación, llenamos la información de nuestra contabilidad de venta y compra. Con ello, podremos ver el total a cancelar y escoger la forma de pago, ya sea un punto de pago o mediante convenio o registro de cuenta de entidad monetaria.
Al finalizar el proceso podrá descargar la declaración y el comprobante de pago.
Video Informativo:
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